老师 你好！ 我有一批商品入库 是增值税专票 我在做入库的时候该怎么做账啊（因为有进项税额的抵扣） 然后付款的时候又要怎么做呢。

仲夏蔷薇 追问

2017-07-02 19:24

如何这个时候做借方进香税额 但是又没有认证发票 月底进香借方有余额怎么处理呢

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 18:49

您好，贵单位是一般纳税人，还是小规模纳税人啊？这批商品是用于出售的，还是用于免税项目的？

王雁鸣老师 解答

2017-06-30 18:58

您好，入库时，入库单上可以只写价款，做凭证时，要价税分离按发票，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：应付账款。付款时，借：应付账款，贷；现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-07-02 21:51

您好，如果没有认证，月底进项有借方余额没关系的。增值税申报表不要报错了就行了。或者按以下方式处理。
入库时，入库单上可以只写价款，做凭证时，要价税分离按发票，借；库存商品，应交税费-应交增值税-待认证，贷：应付账款。付款时，借：应付账款，贷；现金或者银行存款。