老师，我4月份开的普票发票不含税收入：4万元; 5月份：6万元； 6月份：8万元 代开的增值税专用发票 4-6月 2万元 6月： 计提营业税金及附加 j:营业税金及附加720 d:应交税费-城建税 420 应交税费-教育费附加 180 应交税费- 地方教育费附加 120 7月份交税 j: 应交税费-增值税6000 应交税费-城建税 420 应交税费-教育费附加180 应交税费- 地方教育费附加 120 d: 银行存款：6450 营

星空 追问

2017-06-30 17:12

老师，我4月开的普票发票不含税收入：4万元;   5月份：6万元；    6月份：8万元    代开的增值税专用发票 4-6月  2万元
6月：  计提营业税金及附加       j:营业税金及附加720   d:应交税费-城建税 420  应交税费-教育费附加 180    应交税费- 地方教育费附加 120          7月份交税    j: 应交税费-增值税6000      应交税费-城建税 420  应交税费-教育费附加180   应交税费- 地方教育费附加 120   d: 银行存款：6450    营业外收入：270     这样写会计分录对吗？

邹老师 解答

2017-06-30 17:14

你好，你270是什么的减免

星空 追问

2017-06-30 17:26

270元是季报收入没超过30万元普票的教育费附加和地方教育费附加的减免   （4 6 8）*0.03*（0.03 0.02）=270，我刚刚写的会计分录对吗

邹老师 解答

2017-06-30 17:28

你好，没有超过就不需要计提这部分的附加税了，而不是计提了再转入到营业外收入

星空 追问

2017-06-30 17:46

老师，这样写会计分录对吗？，我4月开的普票发票不含税收入：4万元;    5月份：6万元；    6月份：8万元    代开的增值税专用发票 4-6月 2万元
6月： 计提营业税金及附加   j:营业税金及附加450  d:应交税费-城建税 420 应交税费-教育费附加 18 应交税费- 地方教育费附加 12
7月份交税     j: 应交税费-增值税6000 应交税费-城建税 420 应交税费-教育费附加18 应交税费- 地方教育费附加 12 d: 银行存款：6450

邹老师 解答

2017-06-30 20:21

你好，教育费附加金额是180，地方教育费金额 120，其他都对