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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-30 15:52

借：应付职工薪酬
借：其他应收款——代扣个税
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

同时将应付职工薪酬计入费用
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
制造费用
贷：应付职工薪酬

卢彦 追问

2017-06-30 15:57

我看前任会计把工资计入的待摊费用，公司已不是建立初期了，他这样做没有问题么？我该如何把它作平呢？

李爱文老师 解答

2017-06-30 15:59

计入待摊费用，属于企业处于筹建期，这样计入“长期待摊费用——开办费”处理

卢彦 追问

2017-06-30 16:01

公司已经运营很久了，这个待摊费用我是不是应该把它按月摊销处理了？

李爱文老师 解答

2017-06-30 16:04

这个待摊费用我是应该把它按月摊销处理（可以按三年进行摊销）

卢彦 追问

2017-06-30 16:07

每月平均摊销，计入管理费用什么明细科目？

李爱文老师 解答

2017-06-30 16:08

每月平均摊销，计入“管理费用——开办费”科目

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相关问题讨论
按2家不相干公司分别做账。可以私下沟通让B公司发的工资拿到A公司冲借款
2018-12-27 16:42:25
同学你好！这个的话   职工工资   直接少计提   就可以啦
2021-09-18 20:43:44
那么你这里直接是发工资，借应付职工薪酬，贷银行存款。
2021-05-13 11:02:16
你好，嗯嗯，直接结银行存款，贷短期借款
2019-12-19 11:48:54
你好，你是这两月未做分录处理吗
2019-08-04 09:53:13
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