银行代发工资的完整分录

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-30 15:52

借：应付职工薪酬
借：其他应收款——代扣个税
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

同时将应付职工薪酬计入费用
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
制造费用
贷：应付职工薪酬

卢彦追问

2017-06-30 15:57

我看前任会计把工资计入的待摊费用，公司已不是建立初期了，他这样做没有问题么？我该如何把它作平呢？

李爱文老师解答

2017-06-30 15:59

计入待摊费用，属于企业处于筹建期，这样计入“长期待摊费用——开办费”处理

卢彦追问

2017-06-30 16:01

公司已经运营很久了，这个待摊费用我是不是应该把它按月摊销处理了？

李爱文老师解答

2017-06-30 16:04

这个待摊费用我是应该把它按月摊销处理（可以按三年进行摊销）

卢彦追问

2017-06-30 16:07

每月平均摊销，计入管理费用什么明细科目？

李爱文老师解答

2017-06-30 16:08

每月平均摊销，计入“管理费用——开办费”科目

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