买酒的专票，什么情况下才能抵扣

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 09:13

那送给客户呢，视同销售吗

小锁老师 解答

2022-11-03 09:14

对的，外购的用于投资分配，赠送都是视同销售的。

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 09:18

视同销售的话，那我要在申报企业所得税的时候，申报未开票收入是吗

小锁老师 解答

2022-11-03 09:24

嗯对是这个意思的

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 09:31

老师，我们买酒的公司是简易征收一般纳税人，但是给我们开的发票是13%的专票，简易征收有13%的税率吗

小锁老师 解答

2022-11-03 09:32

没有，简易计税没有13%的

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 10:01

我查了对方的工商信息，对方确实是简易办法征收一般纳税人

小锁老师 解答

2022-11-03 10:07

简易征收正常情况是开3%的

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 10:11

那很奇怪，开票内容是酒，税率是13%，我们也能在发票认证平台看到这张票，那是对方税率开错了吗

小锁老师 解答

2022-11-03 10:14

他们应该是一部分是简易，一部分不是

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 10:44

噢噢 好吧  老师 那如果视同销售的话话 我的酒买进来 我就入存货是吧

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 10:45

入哪个存货科目呢

小锁老师 解答

2022-11-03 10:56

对的，存货的库存商品就行

调皮的机器猫 追问

2022-11-03 11:42

好的 谢谢老师

小锁老师 解答

2022-11-03 11:44

不客气的，祝您开心