5月份购买金税盘，没有收入，当月需要做抵扣的分录吗

娟子 追问

2017-06-30 13:50

当月需要做这笔分录吗？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 另外关于计税的问题，内、外账处理方法是不是一样的

李爱文老师 解答

2017-06-30 13:53

计账是一样的。

借：管理费用——办公费
贷：库存现金

减免时
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费

娟子 追问

2017-06-30 13:58

我的应交增值税下没有三级科目，直接做二级科目行吗？您的意思是购买的当月如果没有收入的话，就等到有收入的那个月再做后面一笔分录是吗？内账其实有收入，是不是也跟外账一样同步做那笔抵扣的分录

李爱文老师 解答

2017-06-30 14:01

可以二级科目进行处理

娟子 追问

2017-06-30 14:09

我们6月份开了一张票，在小微型企业减免政策范围内，也不用交税，这个月需要将那笔减免的分录做进去吗

李爱文老师 解答

2017-06-30 14:10

需要6月做减免的分录处理