佳佳食品股份有限公司在财产清查中发现一批原材料盘亏,其账面记录的实际成本为140000元 经查造成盘亏的原因是收发计量不准确。写出批准前的会计分录
淡淡的保温杯
于2022-11-02 13:35 发布 746次浏览
- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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您好,
借:管理费用6×1.16
贷:应付职工薪酬6×1.16
借:应付职工薪酬6×1.16
贷:主营业务收入6
应交税费_应交增值税6×0.16
借:主营业务成本5
贷:库存商品5
2019-11-03 18:24:08

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2019-11-06 15:45:20

借:原材料
材料成本差异(包括了原本的价差以及短缺)
贷:材料采购
2020-07-20 19:41:49

借原材料四万贷预付账款,四万
2020-07-02 15:11:02

【答】暂估入库时:
借:原材料
贷:应付账款——入库未达账款
结转成本 借 主营业务成本 贷 原材料
拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:
借:原材料(红字)
贷:应付账款——入库未达账款(红字)
然后,再根据发票金额入账:
借:原材料
应交税费——增值税(进项)
贷:应付账款
2019-12-30 11:15:24
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