冉老师在吗？找下冉老师解答问题

马莉 追问

2022-11-01 16:09

你好！老师！

企业经营中对部分技术骨干要负担他们个人承担部分的社保、个税等。站在企业角度，最好能让这部分费用在所得税前扣除。
我一直在思考该问题，也在学堂提问了几次也看过其他老师的解答 。都没有得到想要的答案。
前几天看冉老师解答过此问题，当时老师的思路就是把这部分本应个人负担的部分计入计提费用中。所以我就想跟老师学习下具体操作思路。麻烦冉老师给详细解答下啊！

冉老师 解答

2022-11-01 16:57

可以的，直接计入管理费用工资，管理费用社保里面计提，缴纳直接冲减应付职工薪酬，

冉老师 解答

2022-11-01 16:57

是可以税前扣除的，学员

马莉 追问

2022-11-02 08:56

1、老师，按您说的，我的理解是：单位承担社保及个人承担社保合计一起计提，比如工程师A单位承担社保200，个人承担社保100，合计300我这样做分录，借：管理费用—社保 300，贷：其他应付款300，是这个意思吗？

冉老师 解答

2022-11-02 09:00

1、老师，按您说的，我的理解是：单位承担社保及个人承担社保合计一起计提，比如工程师A单位承担社保200，个人承担社保100，合计300我这样做分录，借：管理费用—社保 300，贷：其他应付款300，是这个意思吗？
借：管理费用—社保 300，
贷：应付职工薪酬300


因为这个是企业实际为员工发生的，社保都有付款记录，以及社保证明的，所以是可以税前扣除的

马莉 追问

2022-11-02 09:00

2、老师，那个税部分怎么处理呢？
是把个人承担部分个税计算出来后合计计提工资吗？比如工程师A正常应发工资10000，本月应交个税200，我本月计提工资的时候按10200计提，是这个意思吗？

冉老师 解答

2022-11-02 09:03

2、老师，那个税部分怎么处理呢？
是把个人承担部分个税计算出来后合计计提工资吗？比如工程师A正常应发工资10000，本月应交个税200，我本月计提工资的时候按10200计提，是这个意思吗？


是这个意思的

马莉 追问

2022-11-02 09:16

老师，我现在身边没有员工个税APP，无法测试。
所以我一直就有个疑问，无法验证与求解。
比如工程师A正常应发工资10000，本月应交个税200，我本月计提工资的时候按10200计提（社保固定暂不考虑），那么我按10200录入个税计算公式后，计算出来的个税数额B就不是200了，计算出来的个税B肯定大于200，因为应发数值增大了，必然出现这个差，是不是这个理？这是否个死循环呢？即无法实现二者百分百的一致？

冉老师 解答

2022-11-02 09:21

老师，我现在身边没有员工个税APP，无法测试。
所以我一直就有个疑问，无法验证与求解。
比如工程师A正常应发工资10000，本月应交个税200，我本月计提工资的时候按10200计提（社保固定暂不考虑），那么我按10200录入个税计算公式后，计算出来的个税数额B就不是200了，计算出来的个税B肯定大于200，因为应发数值增大了，必然出现这个差，是不是这个理？这是否个死循环呢？即无法实现二者百分百的一致？


你说的有道理的，可以直接用10000测算，交税的金额你们自己另外做账的

马莉 追问

2022-11-02 09:31

老师，个人承担社保部分在计算个税的时候是用来抵减应纳税所得额。比如本月应发工资10000，社保部分2000，本月应纳税所得额＝10000-5000-2000＝3000*3%＝900.
若是变成企业负担这2000元了，我在计算个税的时候，企业负担这2000元社保部分能否在计算个税的时候扣除呢？

冉老师 解答

2022-11-02 09:33

老师，个人承担社保部分在计算个税的时候是用来抵减应纳税所得额。比如本月应发工资10000，社保部分2000，本月应纳税所得额＝10000-5000-2000＝3000*3%＝900.
若是变成企业负担这2000元了，我在计算个税的时候，企业负担这2000元社保部分能否在计算个税的时候扣除呢？


企业承担的社保，个人计算不能扣除的，因为个税计算的是专门针对的个人自己承担的

马莉 追问

2022-11-02 09:41

那这样看来企业为个人承担社保与个税，就要承担更多的个税，这个是老板们不喜欢看到的结果。

老师，您对此还有没有更好的解决办法呢？

冉老师 解答

2022-11-02 09:41

那这样看来企业为个人承担社保与个税，就要承担更多的个税，这个是老板们不喜欢看到的结果。

老师，您对此还有没有更好的解决办法呢？


建议员工自己承担的

马莉 追问

2022-11-02 09:43

明白了老师！
还有个问题再提问麻烦老师再给解答哦！

冉老师 解答

2022-11-02 09:46

明白了老师！
还有个问题再提问麻烦老师再给解答哦！


好的，学员