公司还是小规模企业时购买一批设备，钱已付，未开票，暂估入账。升为一般纳税人后，收到专用发票，如何做账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-06-29 21:37

根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷；预付账款

莫失莫忘追问

2017-06-29 21:41

我们是建筑业，收到的专票是17%，3%，我们可以抵扣几个点的？

邹老师解答

2017-06-29 21:41

你好，可以按票面税额计算抵扣，专用发票是几个点的，就可以抵扣多少

精选问题

老师你好，小规模公司这月（11月）转一般纳税人，比如10 问

只要业务是成为一般纳税人之后发生的就可以答
老师好，销售部每人的工资底薪5000元，生产订单提城问

1. 生产订单（提成 2.5%）固定支出区间：5000%2B300=5300 元至 5000%2B500=5500 元计算式：X ≥ 固定支出 ÷（18% - 2.5%）= 固定支出 ÷15.5% 最低业绩（招待费 300 元）：5300÷15.5%≈34194 元（仅打平）→ 盈利需覆盖隐性成本，按 “毛利＞支出” 取 4.17 万（详见备注）最高业绩（招待费 500 元）：5500÷15.5%≈35484 元 → 盈利门槛 4.38 万 2. 设计订单（提成 8%）固定支出区间：5300 元至 5500 元计算式：X ≥ 固定支出 ÷（18% - 8%）= 固定支出 ÷10% 最低业绩（招待费 300 元）：5300÷10%=53000 元（仅打平）→ 盈利门槛 7.81 万最高业绩（招待费 500 元）：5500÷10%=55000 元 → 盈利门槛 8.13 万答
收到劳务加工的发票入什么科目问

那个计入加工材料的成本答
外贸企业出口退税要来采购流水和采购发票必须一问

你好，没有流水一致的，只要报关单和购进发票一致就可以，可以有欠款答
从供应商进货，再转到其他仓库应该怎么做问

您好，再转到其他仓库是出售给他们吗？答

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