付款时走的是其他应收款借方，结转时发票金额小于付款的金额，导致其他应收款借方余额过大，没有发票冲，有什么税务风险

海瑞儿 追问

2022-10-27 14:37

比如工程付款时走的是其他应收款借方10万，结转时发票金额5万小于付款的10万金额     借工程施工5万
贷其他应收款5万，导致其他应收款一直挂有借方余额5万，没有发票冲，有什么税务风险

meizi老师 解答

2022-10-27 14:38

 你好 1；    你结转没有发票； 也得结转的； 你都发生； 不能因为没有发票就挂其他应收款的； 借工程施工贷其他应收款； 只是没有发票汇算调增  

海瑞儿 追问

2022-10-27 14:44

那我没有发票还是继续要做分录借主营业务成本贷工程施工，借本年利润贷主营业务成本吗

meizi老师 解答

2022-10-27 14:44

 你好1. 正常做； 对的； 你只是没有发票； 汇算调增即可 （或者是次年5月底之前取得合理发票 也可以税前扣除的  ）