上个月认证了一张专票，然后这个月发现发票开错了，然后对方红字发票开过来了，那么现在进项税额这一块要怎么处理

上善若水 追问

2017-06-28 16:26

那在账务上可要做出处理？

宋生老师 解答

2017-06-28 16:26

您好！账务上也要做转出。 
借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（进项税额）

上善若水 追问

2017-06-28 16:33

老师，那上个月那张开错的发票，是不是也要像平常那样进行处理？这个月开过来的红字发票又要如何处理？分录完整的要怎么写？

宋生老师 解答

2017-06-28 16:39

您好！是的。你上个月的按正常的处理就行了。 
这个红字发票，你可以贴在上面那个进项转出的分录上。 
如果你以后得到这个红字不再开蓝字发票的话，就借库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等 金额写负数。红字发票做附件