老师，公司在往年以公司名义买了一套房，当时会计没有做这笔分录，然后现在公司把这个房子给卖了，直接转到法人名下了。法人也没有往公司对公户打款。过户的时候是差额征税，公司开了发票，过户给法人的。老师这里面涉及的分录都有哪些？分别怎么做，是不是还要先把之前买房子的分录给补做了。

一直都在路上 追问

2022-10-25 16:48

补做分录是怎么做呢 包括在这个过程中 现在把房子给过户给法人了 钱也没有进公户，公司开了票，是差额征税，这个分录怎么做呢

朴老师 解答

2022-10-25 16:52

同学你好


（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

一直都在路上 追问

2022-10-25 17:10

老师你说的分录是不是不对 要做一个固定资产清理的分录吗 一开始补做分录没有进公户 是不是应该借固定资产 贷其他应收款 应交税费 应交增值税进项税 这个是补做的之前的分录  然后现在把房子过户给法人 应该借其他应收款-法人 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  这个用的是差额征税 然后借主营业务成本 应交增值税 销项税额抵减 贷其他应收款-法人

朴老师 解答

2022-10-25 17:15

同学你好
你们公司名下的就要做固定资产清理
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

一直都在路上 追问

2022-10-25 17:20

老师 这个第一个固定资产清理后面跟的数字是一开始买房子的金额吗 那个累计折旧金额是什么啊  还有最后那个固定资产后面跟的数字

一直都在路上 追问

2022-10-25 17:24

老师 做了这个固定资产清理的分录 还用做你上面一开始说的那几个分录吗

朴老师 解答

2022-10-25 17:27

同学你好
做这个固定资产清理的分录就可以

一直都在路上 追问

2022-10-25 17:29

那分录后面跟的金额分别是什么啊，那个累计折旧后面金额应该是什么

一直都在路上 追问

2022-10-25 17:30

做了这个固定资产分录之后，那个差额征税公司开了几百万的发票，那个还做分录吗

朴老师 解答

2022-10-25 17:36

同学你好
这个还要做的

一直都在路上 追问

2022-10-25 17:38

那这个怎么做啊，因为这个涉及一个差额征税。还有可以回答下我上一个问题吗

朴老师 解答

2022-10-25 17:48

同学你好
这个是按照固定资产清理的金额交增值税的