老师，我们公司是做冷品的，有一部分商品坏了，因为疫情，坏了，所以我们做了进项税转出，那商品那部分，我们应该什么样做分录？

yolanda 追问

2022-10-25 14:27

老师，好像进项税转出这个，我对不上数，那我们退得税款，借银行存款，贷留抵税，借留抵税，贷进项税转出，那你这个分录再有个进项税转出，我的进项税科目余额就对不上了

郭老师 解答

2022-10-25 14:28

进项转出，你需要填写附表二的，和你哪里对不上。

yolanda 追问

2022-10-25 14:30

目前是分录对不上。

郭老师 解答

2022-10-25 14:32

你看下金额能对上吧，你账上的贷方发生额是不是你等于你申报表里面的本期发生额。

yolanda 追问

2022-10-25 14:34

你的分录加上我的分录，这个进项税转出就有两个贷方了老师。我上面说的分录，还有你的分录，

郭老师 解答

2022-10-25 14:34

你好，你是两个进项转出啊，一个是收到退税款，一个是非正常损失，两个不一样的业务呀。

郭老师 解答

2022-10-25 14:35

本来就两次做进项转出不是吗？你的进项转出附表二里面21行还有非正常损失都要填写啊。

郭老师 解答

2022-10-25 14:35

不用管几次，你总的金额一致就行。

yolanda 追问

2022-10-25 14:36

两个进项税转出都在贷方的呢，没有那么多的进项税转出所以两个分录 ，是有一个是错的。

郭老师 解答

2022-10-25 14:37

那你有一个错的，你修改一下
哪一个是错误的？

yolanda 追问

2022-10-25 14:38

转完了，进项税转出是平才对的吧

郭老师 解答

2022-10-25 14:40

进项转出需要结转到转出未交增值税里面去，结转到转出未交增值税里面才是平等。

郭老师 解答

2022-10-25 14:41

和你的进项销项是一样做的，你的进项销项月末没有余额，转到哪个科目里面去，他就直接转到哪个科目里面去。