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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-10-22 16:53

你好
月末计提房租，借：主营业务成本，贷：其他应付款
交付房租，借：其他应付款，贷：银行存款
后收到房租增值税专票，借：其他应付款，贷：主营业务成本
借：主营业务成本  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：其他应付款

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你好 月末计提房租，借：主营业务成本，贷：其他应付款 交付房租，借：其他应付款，贷：银行存款 后收到房租增值税专票，借：其他应付款，贷：主营业务成本 借：主营业务成本  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：其他应付款
2022-10-22 16:53:33
您好 专票 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 普通发票 借：原材料等 贷：银行存款等
2022-03-09 09:45:06
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
2015-08-12 09:37:09
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
2018-10-05 10:46:25
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
2021-10-13 09:04:21
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