请问计提本月房租，交付房租，后收到房租增值税专票，你怎么做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-10-22 16:53

你好
月末计提房租，借：主营业务成本，贷：其他应付款
交付房租，借：其他应付款，贷：银行存款
后收到房租增值税专票，借：其他应付款，贷：主营业务成本
借：主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：其他应付款

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精选问题

老师，你好，25年未发放的工资，在汇算清缴中已经调增，问

你好挂着就可以，26年可以少计提这个金额就行了答
材料的减值不用加上么问

用于生产产品的原材料，永远不用单独算材料市价减值只算：加工完工后的产品有没有减值 → 产品没跌，材料就绝不跌有合同 40 件 A 产品产品可变现净值 = 40×(2-0.15)=74 万产品成本 = 40×(1.2%2B0.5)=68 万 74＞68 → 产品没减值，对应材料不提跌价无合同 60 件 A 产品产品可变现净值 = 60×(1.7-0.1)=96 万产品成本 = 60×(1.2%2B0.5)=102 万 102＞96 → 产品减值 6 万，对应材料计提跌价 6 万期末应有跌价余额 =6 万期初已有跌价 12 万应转回跌价 = 6-12=-6 万元答
16号补缴25年的年终奖，已经申报完成，什么时候能做问

同学，你好你个税申报期是25还是26？答
没懂，为啥18和19年都用14000算，表里的数据不用问

您好，因为题目给出的未来现金流量预算表中，2×18年和2×19年的预计现金流量就是14000万元，表里这两个数字就是14000，所以直接用14000计算，不需要用表里其他数据。答
老师，退税有效期是3年，如果3年未申请退税那么这个问

您好，不影响，这个不影响答

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