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送心意

微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2022-10-22 11:12

你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理：

     借：固定资产清理

            累计折旧

     贷：固定资产

2、销售固定资产：

     借：银行存款

     贷：固定资产清理

     应交税费-应交增值税-销项税额

3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益：

     借：固定资产清理

     贷：资产处置收益

注：若处置未获得收入，则做反分录（即借方为资产处置收益，贷方为固定资产清理）

背后的花生 追问

2022-10-22 11:17

老师，公司主营业务是卖新车的，我们买进的车入的是库存商品

微微老师 解答

2022-10-22 11:19

那就是确认收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：销项税

背后的花生 追问

2022-10-22 11:21

老师，那进项税需要转出吗，怎么转出呢

微微老师 解答

2022-10-22 11:28

您好，进项税为什么要转出？

背后的花生 追问

2022-10-22 11:30

因为购买的车进项已抵扣

背后的花生 追问

2022-10-22 11:32

还有就是做了销售收入，，，那公司还要做购进固定资产的分录吗

微微老师 解答

2022-10-22 11:46

你是等于销售商品啊，不需要做进项转出，不需要做购进固定资产的处理

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