老师你好，我需要咨询一点问题。 甲是一家建筑公司，乙是其在异地的工程项目。乙合同金额10000000，税率0.09. 乙在当地预缴了 增值税（2%）183486.24元，企业所得税（0.002）18348.62元，印花税（0.0003）3000元，城建税（0.07）12844.04元，教育附加（0.03）5504.59元，地方教育附加（0.02）3669.72元，水利基金（0.0005）4587.16元。 乙工程还发生了财务费用1000元，进项税835617.56元。 请问我要把劳务+材料成本控制在多少元，利润才可以正好是40万。 请老师告诉我具体算法

shu 追问

2022-10-21 06:08

老师，我现在就是不明白1，企业所得税我只在项目预交了千分之二，这个在甲公司后期还会发生怎样的情况？2，如果我进项税多的话，算不算是节约了成本？3，可以帮我解释一下增值税是价外税，为什么不考虑进去吗？4，如果这个项目是丙用了我的资质中标，我只提40万，增值税这块我是不是应该考虑进去

清风老师 解答

2022-10-21 09:42

1、企业所得税要按年度汇算清缴，汇算清缴是根据你公司的纳税调整后的利润总额情况，可以抵减已经预缴的部分；2、进项税多可以少交增值税，但不能影响你的利润，因为增值税不会计入损益表。但可以节约你们的现金流；3、价外税的意思就是说你们代国家向客户收取增值税税款，你们只是代收代付，当然你们可以抵扣进项税，也就是供应商向你们代国家收的增值税税款。4，你们只提40万，可以约定为不含税价，也就不包括增值税。但这不一定合法合规。

shu 追问

2022-10-21 18:02

老师，我是不是应该在甲公司汇算清缴后确定企业所得税还得补缴多少后才能算成本？下图中我的计算正确吗？另外我还有没有没有考虑到的税费？

清风老师 解答

2022-10-21 18:17

既然你要保证税后利润是40，可以用40除以所得税税率，得出大概总共要交的所得税

清风老师 解答

2022-10-21 18:19

总共的城建税和教育费附加要根据你们最终申报要交的增值税为依据计算，这块也会影响利润。