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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-06-27 12:46

工业企业收入达到50万就要转为一般纳税人了，低于50万可以是小规模纳税人。 
增值税含税销售额/1.03*0.03 
季度收入低于9万免增值税及附加税 
企业所得税=利润总额*25% 
当年应纳税所得额低于50万，并符合小微企业的规定，企业所得税适用10%的税率优惠。

^Pisces 追问

2017-06-27 13:00

@方老师:我们现在帐面上没有进货或者其他购买发票，全是白票子，企业所得税是不是就是发票不含税收入*25％     少于50万  就按10％    这样的话是是查帐征收合适还是定额征收合适？

方老师 解答

2017-06-27 13:02

全部白条的话建议申请核定征收。如果都能取得规范的发票建议采用查账征收。 
税率适用10%的话需要符合小微企业政策的规定。

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是的，是这样理解的。
2019-04-08 08:30:12
你好，一般纳税的增值税=销项税额-进项税额。小规模纳税人月销售额10万以下是免征增值税的。所得税是按月或者按季度预缴，预缴是会计利润乘以所得税税率。年终汇算清缴会比较麻烦一点，要根据会计利润计算应纳税所得额（可以理解为税法口径的利润），乘以适用税率。小微企业可以享受所得税的税收优惠。
2020-07-31 12:57:10
您好！个税都是月度申报了。其他的是对的
2019-10-30 17:00:34
工业制造企业，增值税一般纳税人，所得税税率是25%
2019-10-15 10:23:44
你好，外购稻谷经过清理、脱壳等程序加工成大米，属于粮食初加工，对外销售可以享受免征企业所得税优惠。
2021-11-29 23:36:35
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