公司有一项业务是这样子的，代别人采购商品，同时也代付货款，采购商品时货方开具发票是我司的名称，收入的话也就只收取货款2%的手续费，然而这2% 的收入一直都没有走对公账！做外账的话，该用什么会计方式处理账务呢？

毅 追问

2017-06-27 10:33

这一环节都不会有库存发生，那么分录的话该怎么做呢？

李爱文老师 解答

2017-06-27 10:33

直接是空库存来，零库存走，就是你们关于此项没有库存

毅 追问

2017-06-27 10:57

收到采购款时：借银行存款，贷：预收账款，开发票时，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税金--销项税            支付采购款时：借预付账款，贷银行银行存款，收到发票时：借主营业务成本，应交税金--进项税，贷预付账款。收到2%的业务收入是;借库现金，贷主营业务收入，应交税金--销项税。请问这样子做的分录是对的吗？

李爱文老师 解答

2017-06-27 10:58

上述分录处理已完整，没问题了