老师，你帮我看下完税凭证上，增值税文化创意服务，我该怎么计提怎么记账呢

实操学堂 追问

2022-10-19 16:18

老师，我们是广告图文小规模公司，我们增值税是不是不做区分，没有销项税什么的，文化创意服务费就是我们要交的增值税了，对吗

meizi老师 解答

2022-10-19 16:23

你好；   不用 都是免增值税的    ；   不用写  增值税了  。 借银行存款或者应收账款贷 收入； 

实操学堂 追问

2022-10-19 16:32

小规模计提增值税文化创意服务费的分录
借银行存款或者应收账款
贷 收入； 应交税费-应交增值税；   
缴费时借应交税费—应交增值税
贷银行存款
这样对吗

meizi老师 解答

2022-10-19 16:37

你好；       借银行存款或者应收账款
贷 收入； 应交税费-应交增值税；
缴费时借应交税费—应交增值税
贷银行存款      
是的 

实操学堂 追问

2022-10-19 16:46

老师有收入时呢
小规模公司有收入开了普通发票有1%增值税， 
借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 季末不超过45万免增值税 做一笔结转 ：借 应交税费-应交增值税贷营业外收 入

meizi老师 解答

2022-10-19 16:50

 你好；   你这个1%是  3月之前的业务的话；   就转营业外收入； 对的