税务局要求两年前的一张发票进项税额转出，分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2022-10-18 16:03

什么原因需要进项转出？是失控发票吗？还是虚开的？

花痴的毛衣 追问

2022-10-18 16:05

真实业务，但是上游供应商转黑户了，

花痴的毛衣 追问

2022-10-18 16:07

当时正常做的借：原材料
                           应交税费应交增值税（进项税额）
                           贷，应付账款

郭老师 解答

2022-10-18 16:07

借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出，
借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费查补税款，
借应交税费、查补税款贷银行存款。

花痴的毛衣 追问

2022-10-18 16:12

那往来怎么处理呢？

郭老师 解答

2022-10-18 16:13

你好，应付账款一直没有支付吗？你们单位还需要支付吗？

郭老师 解答

2022-10-18 16:13

属于虚开发票的吗？

花痴的毛衣 追问

2022-10-18 16:15

还有一个问题，如果是调今年的是不是
借：主营业务成本
     贷：应交税费、应交增值税进项转出
借：应交税费、应交增值税进项转出
贷：银行存款（补缴税款）

郭老师 解答

2022-10-18 16:15

对的，是的，是这么做的。

花痴的毛衣 追问

2022-10-18 16:23

我蒙了，我同事说要这样做为啥啊？

郭老师 解答

2022-10-18 16:24

哦，他这个第一个是集体企业所得税的。

郭老师 解答

2022-10-18 16:24

计提的是附加税的