去年的进项税在当时已认证且申报，但总账中没做进项抵扣，您说这种情况都跨年了还可以做进项抵扣吗？如果可以这样做分录行吗？（1）借：应交增值税-进项 贷：以前年度损益调整 （2）借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

正直的水壶 追问

2017-06-26 14:49

当时是  借：管理费用  贷：银行存款 
全额进入了费用 
没做进项税

宋生老师 解答

2017-06-26 14:51

您好！如果金额不大，建议你不用以前年度损益调整了。 
因为实际上这个很麻烦的，严格的做的话，你以前年度的损益不对，利润就不对，所得税就不对。

正直的水壶 追问

2017-06-26 14:57

不过从公司成立至今一年多还没有交过税 
3900多元 
那您的意思呢？直接冲费用？

宋生老师 解答

2017-06-26 14:58

您好！是的。我建议你这样走。当然你也可以按你的。

正直的水壶 追问

2017-06-26 15:00

那就是 做一笔   借：应交税费-进项  借：“管理费用”红字   就这样是吗？

宋生老师 解答

2017-06-26 15:01

您好！是的。建议你就这样算了。不过这样确实不是很符合规定哈。先给你说清楚。