老师下午好！如下图，应交税费——应交增值税怎么结转平账呢？

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 14:41

老师，我对不上呢，你能帮忙看一下吗？我看以前代账公司做的，进项及销项没有结转过，转出多交增值税还有贷方余额。不知道怎样清零处理

meizi老师 解答

2022-10-18 14:45

你好；      补结转即可； 你去看看 余额来结转   

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 14:54

转出多交增值税 贷方余额103707.25，怎么结转清零呢？

meizi老师 解答

2022-10-18 14:58

你好；贷方    你去看看是不是销项税小于了进项税；  留底进项税了吗   

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 15:10

我也不知道呢，这个是代账公司遗留下来的。我是菜鸟，也不太懂。我看之前代账公司月末、年末都没有转账过进项及销项，我看都有人余额，如果不结转有没有问题呢？
之前代账公司是这样处理的，拿到进项发票，借：应交税费——待认证进项税额。开了销售发票，贷：应交税费——应交增值税——销项税额。
月末结转：借：应交税费——应交增值税——进项税额，贷：应交税费——待认证进项税额
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
      贷：应交税费——未交增值税。

meizi老师 解答

2022-10-18 15:13

你好； 先去看看 之前你申报表 每个月的进项税和销项税和你账上数据一致吗？ 先核对这个   

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 15:16

好的，那我先查一查，如果不一致再找你看下一步怎么办

meizi老师 解答

2022-10-18 15:22

 你好； 不一致就得调整分录了  先去看啥原因   

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 15:56

老师您好！我查了一下，2019年1月有一笔转出多交增值税3038.17，我查了申报表显示期末留抵税额3038.17，2020年1月有一笔转出多交增值税5660.50，申报表显示期末留抵税额5660.5，2020年9月有一笔转出多交增值税1602.8，申报表显示期末留抵税额1602.8。2021年3月有一笔转出多交增值税1051.62，申报表显示期末留抵税额1051.62。2021年7月有 借；应交税费——应交增值税——转出多交增值税1045.84，贷：应交税费——未交增值税1045.84

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 15:58

那这样转出多交增值税余额在贷方10307.25也就对上了，老师，这个我要怎么处理呢？10月份开的销售发票，到时不用交增值税从这里借方转出吗？

meizi老师 解答

2022-10-18 16:02

 你好；        你把应交税费 -下面增值税明细科目全部   结转到未交增值税去  

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 16:04

老师，你的意思是说：？
借： 借；应交税费——应交增值税——转出多交增值税  10307.25
        贷：应交税费——未交增值税  10307.25

meizi老师 解答

2022-10-18 16:07

你好；   是的；  你是贷方金额的哇 ； 结转即可   ；   

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 16:08

那到时申报表的时候怎么填写呢？把这个金额填写在哪里？

meizi老师 解答

2022-10-18 16:09

 你好； 申报表；   你这个转出后；贷方说明你还有未交增值税的； 你看看金额   

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 16:10

真是服了代账公司了，既然做了留抵，为什么下一个月申报时不用掉呢，一直放在哪里挂着，从19年到21年的数据了

meizi老师 解答

2022-10-18 16:12

 你好； 估计你们代理记账全部是乱报的；    

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 16:37

老师，代账公司之前月末结转是：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
      贷：应交税费——未交增值税。

那我为了把转出多交增值税的贷方余额，是不是月末可以直接这样操作？
 借：应交税费——应交增值税——转出多交增值税 
        贷：应交税费——未交增值税

meizi老师 解答

2022-10-18 16:41

 你好；     可以这样结转；但是明细销项税和进项税也得结转的  

曾小姐/OMRON 追问

2022-10-18 16:49

好的，那我这个月底结转下，应交税费下的科目只有那个科目有余额呢？进项、销项都是清零是吗？

meizi老师 解答

2022-10-18 16:53

你好； 是的； 最后 所有明细都结转到未交增值税二级科目去