公司有个员工离职，现在他希望把公司给他配的电脑带走，抵他这个月的部分工资，这台电脑还没有提足折旧。这个该怎么处理，分录是怎样的？

王倩_JxI68 追问

2017-06-26 17:45

宋老师，这就相当于公司把电脑卖给他，卖电脑和发工资分开作为两笔不相干的业务是吗

王倩_JxI68 追问

2017-06-27 09:07

好的，谢谢宋老师~

宋生老师 解答

2017-06-26 12:00

您好！1、核销固定资产 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产 （账面原值） 
2、增值税（进项）转出 
借：固定资产清理 
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 
3、支付清理费用 
借：固定资产清理 
贷：库存现金 / 银行存款 
4、残值变卖收入 
借：库存现金 / 银行存款 
贷：固定资产清理 
5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 
借：营业外支出—处置固定资产净损失 
贷：固定资产清理

宋生老师 解答

2017-06-26 13:37

您好！不是的。你这个固定资产清理就是按上面的分录这样做。 
清理完之后，你单独做借应付职工薪酬 贷现金就可以了。

宋生老师 解答

2017-06-27 08:12

您好！是的。就是这个意思，实际上这就是2笔业务。只是上面第4步你收钱跟最后发工资给他付的现金，可以相抵。 
但是为了更加清晰，就分开核算了。

宋生老师 解答

2017-06-27 09:18

你好！不客气。