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刘文坚老师

职称： 注册会计师,税务师,厦大硕士毕业

2017-06-26 10:48

我公司以公司名义投资一家企业，投资额100万元，占股份50%，现在转让，取得转让所得120万元，还是股份50%，有转让所得20万元，我公司是查账征收企业，请问是单独缴企业所得税还是并入利润表交企业所得税？.

刘文坚老师 解答

2017-06-26 11:06

"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第19号）的规定，企业取得财产（包括各类资产、股权、债权等）转让收入、债务重组收入、接受捐赠收入、无法偿付的应付款收入等，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。因此，查账征收企业的股权转让收入，应当一次性计入确认收入年度的收入总额中，依法计算缴纳企业所得税。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".

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你好，核定征收变为查账征收是从一年年初1月份开始 不会中途改变征收方式的 不影响企业所得税的 查账征收根据 利润情况计算缴纳 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2018-08-27 15:03:40
您好！是的。是要一致的。不扣所得税。
2017-12-13 13:57:43
是的，需要缴纳所得税才需要计提，不需要交不计提
2019-04-09 14:06:32
你好，是的，根据利润总额*25%计算，符合条件的小型微利企业是10%的税率
2017-08-29 17:59:16
核定征收 也是根据利润表来的 查账征收属于A类表
2019-01-06 12:21:29
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