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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-10-17 16:17

借，预付账款，贷，银行存款。

学堂用户Y 追问

2022-10-17 16:19

不是，是想计提为成本

东老师 解答

2022-10-17 16:20

这个是货已经到了，但是发票没来，对吗？

学堂用户Y 追问

2022-10-17 16:20

是的，是小规模纳税人

东老师 解答

2022-10-17 16:20

借，库存商品贷，应付账款暂估。

学堂用户Y 追问

2022-10-17 16:23

那收到发票之后冲应付账款暂估是吗？那预付账款不是有余额？

东老师 解答

2022-10-17 16:24

收到发票以后，把暂估的冲销了。

东老师 解答

2022-10-17 16:24

再根据发票做账就可以了。

学堂用户Y 追问

2022-10-17 16:28

1.付款的时候做，借：预付账款 贷：银行存款   2.入库的时候：借，库存商品 贷，应付账款暂估。 3.冲销-借：应付账款暂估，贷： 预付账款

东老师 解答

2022-10-17 16:28

没错的，就是这么做的。

学堂用户Y 追问

2022-10-17 16:28

请问，
是这意思吗？

东老师 解答

2022-10-17 16:29

是的，没错，就是这么做的。

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