老师，代账公司没有在上月计提教育费附加，也就没有交，后来税务局找来了，就让我去的大厅交教育费附加40.22 地方教育费附加26.82 过了两天，税务局给退了67.04元回来。银行回待解收入，老师，怎么做分录？

大大 追问

2022-10-17 13:56

应该6月计提，7月发放，但是没有计提，所以也没有交，不知道怎么了8月份税务局就找上来了，让我去税务局交这个附加税，就有了前面的银行退回67.04  后头又交了67.03

小菲老师 解答

2022-10-17 14:04

同学，你好
缴纳和退回是同一个月吗

大大 追问

2022-10-17 14:26

老师，是同一个月

小菲老师 解答

2022-10-17 14:29

同学，你好
借：银行存款
贷：银行存款