公司现在还在开办期，从4月-9月都未按时缴纳社保，该怎么做分录？现在需要做一笔分录体现出来吗

言诺 追问

2022-10-16 17:15

每个月我都做了计提，但是老板没转钱进公司账户扣缴，所以几个月了，我是只做一笔分录概括吗？具体怎么做啊？

借：管理费用-社保费（单位部分还是，单位＋个人部分一起的金额）摘要4-9未缴纳的社保费吗？
现在月份要申报企业所得税，有影响吗？建筑公司

王雁鸣老师 解答

2022-10-16 17:17

同学你好，计提了，没有缴纳，就不需要处理了。对申报企业所得税没有影响的。

言诺 追问

2022-10-16 17:23

谢谢老师，还有就是5-9月份的员工工资也没按时发放，但是每个月都做了计提，也是不需要处理吗？我们公司现在是
小规模纳税人，8月份在缴纳公司3个月房租时，对方要求我们付税点，然后增值税普通发票上显示收取9%的税费，我分录是做价税合计金额，还是房租金额＋应交增值税-已交增值税，我知道小规模纳税人是不能抵扣进项。

王雁鸣老师 解答

2022-10-16 17:26

同学你好，也不需要处理的。分录做价税合计金额，不用价税分离。

言诺 追问

2022-10-16 17:35

那我直接结转8月份的损益了。就做好每个月的计提工资，社保费用，就可以了，对吧

王雁鸣老师 解答

2022-10-16 17:39

同学你好，对的，你理解正确。