外贸企业已经确认改单不成功的报关单,现在需要怎 问
金额 / 币制错误 按实际收汇做账 外汇监测系统做 “差额报告” 无法改单 %2B 无法退税 %2B 无法内销 走 退运:办退运报关、冲收入、退税款 / 补税 或 视同内销 缴税(最稳妥) 改单不成 = 按错误报关单走流程,但按真实业务做账 %2B 税务定性(可退 / 免税 / 征税)%2B 全套资料备查 %2B 外汇报告。 1. 尚未申报退税 确认外销(按正确业务) 借:应收账款 — 外商 贷:主营业务收入 — 出口销售收入(FOB) 进货(正常) 借:库存商品 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 不能退税:进项转出 / 视同内销 免税不退税: 借:主营业务成本 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 视同内销征税: 借:主营业务收入 — 出口 贷:主营业务收入 — 内销 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)(红字冲回) 2. 已申报退税、已到账 冲减退税 借:其他应收款 — 应收出口退税(红字) 贷:应交税费 — 应交增值税(出口退税)(红字) 补缴税款 借:应交税费 — 应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 成本调整(同 “尚未申报”) 3. 冲减原错误收入 / 成本(跨月 / 跨年) 红字冲销错误分录,按正确业务重做 跨年:用 “以前年度损益调整” 替代损益科目 三、税务处理(最关键) 出口退税申报 能退:按原报关单申报,附差异说明 %2B 全套证据 不能退:在退税系统做 “不予退税 / 冲减”,或不申报退税 增值税申报 视同内销:填 “未开具发票” 销项,进项正常抵扣 免税:填 “免税销售额”,进项转出 备案与备查 留存:情况说明、报关单、合同、发票、提单、收汇水单、改单被拒回执 海关风险 主动书面说明;申报不实可能被处罚、影响信用 答
自然人属于个人,而商业汇票的持票人不能是个人,只 问
你好,是的,一般情况商业汇票持票人不能是自然人个人。 答
二手机械按五年计提的折旧,汇算清缴的时候应该怎 问
正常填报折旧表税前扣除就行 答
老师,个体户经营所得上年利润是负数,今年第一季度 问
查账征收 收入填 0 成本费用如实填 利润总额 = 0 - 成本 = 负数(亏损) 上年亏损可在 弥补以前年度亏损 栏填(系统一般自动带出) 应纳税所得额 = 0,不用交税 填 经营所得 A 表 正常申报,不是零申报 核定征收 按核定金额 / 比例直接申报 一般不能弥补亏损 答
酒店家具的折旧费计入什么科目? 问
同学,你好 主营业务成本 答

2019年年初,某公司购置一条生产线,假设利率为10%,有以下四种方案。方案一:2021年年初一次性支付100万元。方案二:2019年至2021年每年年初支付30万元。方案三:2020年至2023年每年年初支付24万元。方案四:2021年至2025年每年年初支付21万元。要求:(1)计算方案一付款方式下,支付价款的现值; (2)计算方案二付款方式下,支付价款的现值; (3)计算方案三付款方式下,支付价款的现值; (4)计算方案四付款方式下,支付价款的现值; (5)选择哪种付款方式更有利于公司。(6)分别计算四个方案2025年末的终值。
答: 1,100×(P/F,10%,2) 2,30+30×(P/A,10%,2) 3,24×(P/A,10%,4) 4,21×(P/A,10%,5)×(P/F,10%,1) 你计算一下结果选择金额小的
2019年年初,某公司购置一条生产线,假设利率为10%,有以下四种方案。方案一:2021年年初一次性支付100万元。方案二:2019年至2021年每年年初支付30万元。方案三:2020年至2023年每年年初支付24万元。方案四:2021年至2025年每年年初支付21万元。要求:(1)计算方案一付款方式下,支付价款的现值; (2)计算方案二付款方式下,支付价款的现值; (3)计算方案三付款方式下,支付价款的现值; (4)计算方案四付款方式下,支付价款的现值; (5)选择哪种付款方式更有利于公司。(6)分别计算四个方案2025年末的终值。
答: 同学你好 1支付价款的现值=100*(P/F,10%,2)=100*0.8264=82.64 2支付的价款现值=30%2B30*(P/A,10%,2)=30%2B30*1.735=82.05 3支付的价款现值=24*(P/A,10%,4)=24*3.169=76.06 4支付的价款现值=21*(P/A,10%,5)*(P/F,10%,2)=21*3.79*0.8264=65.77 5选择方案4更有利于公司 6方案一终值=82.64*(F/P,10%,7)=82.64*2.1436=177.15 方案二终值=82.05*(F/P,10%,7)=82.05*2.1436=175.88 方案三终值=82.05*(F/P,10%,7)=76.06*2.1436=163.04 方案四终值=82.05*(F/P,10%,7)=65.77*2.1436=140.98
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
2019年年初,某公司购置一条生产线,假设利率为10%,有以下四种方案。方案一:2021年年初一次性支付100万元。方案二:2019年至2021年每年年初支付30万元。方案三:2020年至2023年每年年初支付24万元。方案四:2021年至2025年每年年初支付21万元。要求:(1)计算方案一付款方式下,支付价款的现值; (2)计算方案二付款方式下,支付价款的现值; (3)计算方案三付款方式下,支付价款的现值; (4)计算方案四付款方式下,支付价款的现值; (5)选择哪种付款方式更有利于公司。(6)分别计算四个方案2025年末的终值。
答: 你好同学,具体计算过程为





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