老师好，如果2022年一月交2021年第四季度企业所得税12000元，但是在2021年12月忘了计提所得税，在2022年怎么做这笔12000呢？

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录

老师 您好 我们当月缴纳第一季度企业所得税了 但未计提第一季度企业所得税 可不可以在4月计提第一季度企业所得税

答： 你好，那就只能在4月份补做第一季度所得税计提分录了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，2019年度的第四季度企业所得税没有计提怎么办？

答： 你好本期补计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整