老师 您好！因为带口罩的问题，今年8月份的医保只代扣了个人的部分，养老保险和医保单位部分9月份才扣。那八月费的社保计提账务做账？9月份的缴的社保账务又怎么做

琉夏 追问

2022-10-13 22:25

老师  不会写这个分录呢？做了老对不上呢？之前是单月社保当月代缴了。8月份只扣缴 医保个人承担部门。9月份才扣8月份的医保单位部分和养老的。老师，能告诉这个分录应该怎么写吗？

bamboo老师 解答

2022-10-13 22:28

计提的时候：
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-单位社保费
8月上交的时候
借：其他应收款-个人社保费 医保个人承担金额
贷：银行存款
9月继续写分录
借：应付职工薪酬-单位社保费  医保单位部分和养老
贷：银行存款
分录一样 只是金额不一样啊

琉夏 追问

2022-10-13 22:51

谢谢老师！还有一个问题，九月份医保基数调整，补缴1一7月份的，账务又怎么做？

bamboo老师 解答

2022-10-14 07:06

跟前面计提缴纳一样写分录的啊

琉夏 追问

2022-10-14 13:12

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-10-14 13:12

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

琉夏 追问

2022-10-14 14:04

那相对应的工资应该怎么计提？个

bamboo老师 解答

2022-10-14 14:13

借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资