情况是这样：商贸企业给经销商核销堆头陈列费用，流程是这样：超市给经销商开了普票，由经销商先付款，后期公司把这笔费用当作销售费用，给经销商冲减应收账款。那么商贸企业做账的时候，只有经销商给提供的发票复印件，商贸企业可以用复印件直接做账吗，如果不可以，是需要经销商自己开具发票吗？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-06-24 13:51

老师，我们公司有大量的这种情况，几乎全年都是这样。那都可以这种处理吗?如果按代收代付处理的话是不是就不能计入销售费用了?我现在都分录是这样的，借:销售费用-陈列费贷:应收账款您看这样做是否正确？

王雁鸣老师解答

2017-06-24 13:23

您好，可以的，按代收代付处理即可，最好再写个证明更好。

王雁鸣老师解答

2017-06-24 13:57

您好，应该按代收代付处理啊，没有发票不能记入销售费用的。您这样的分录不对的。如果这样的费用给经销商了，那经销售商应该给您开发票，或者超市直接把发票开给您才对的，让经销商走代收代付是可以的。

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