汇算清缴补缴税款的分录做对了，为什么资产负债表期末数减期初数不等于利润表的累计数呢，财务软件做账

123456789 追问

2017-06-24 22:56

借：应交税费-所得税 
贷:银行 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-所得税 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
这样不对吗？错在哪里了？

王雁鸣老师 解答

2017-06-24 22:58

您好，这样也对，其结果就是出现您上面的情况了，资产负债表期末数减期初数不等于利润表的累计数。如果这样做凭证的话，还需要您调整资产负债表的期初数，以及上年的利润表数据的。

123456789 追问

2017-06-24 23:03

按照您的做，本年度的利润就不属实了，因为补缴的所得税不是本年度 的费用，是以前年度的

王雁鸣老师 解答

2017-06-24 23:19

您好，确实存在这样的问题，但是为了减少麻烦，这样操作是效率最高的。