老师我想请问一下，出口退税追缴税款，税务稽查出口退税返纳该怎么做账啊？

申翠婷 追问

2022-10-12 16:00

最后这个税款计入哪里呢？

申翠婷 追问

2022-10-12 16:03

我们当时计提时借：其他应收款出口退税  贷：应交税费-应交增值税（进项税额）  银行收到款时借：银行存款  贷：其他应收款出口退税

李霞老师 解答

2022-10-12 16:03

你好同学，直接反冲这两笔凭证就可以了。如果最后进项税额有挂账的话，再
借应交税费、应交增值税进项税额，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。

申翠婷 追问

2022-10-12 16:05

我这个是外贸公司，最后想问的是我的这个进项税额是计入哪里？
是计入成本当中吗？

李霞老师 解答

2022-10-12 16:06

你好同学，咱计入成本就可以的。

申翠婷 追问

2022-10-12 16:07

分录怎么做呢？

李霞老师 解答

2022-10-12 16:09

借应交税费、应交增值税进项税额贷主营业务成本。