老师，2020年支付的2019年办公室租金，2022年才收到发票，账务怎么处理？ 2020年分录：借：其他应收款--房东 贷：其他应收款---员工（垫付）

陈工 追问

2022-10-10 16:52

2019年的租金是员工借支垫付的，然后没有开发票，然后2020年清账时，把员工的借支直接转挂在房东那里了

邹老师 解答

2022-10-10 16:53

你好，2019年的租金是员工借支垫付的
借：预付账款，贷：其他应付款—员工
2020年支付的2019年办公室租金
借：其他应付款—员工，贷：银行存款
2022年才收到发票
借：以前年度损益调整，贷：预付账款

陈工 追问

2022-10-10 16:56

2020年没有实际支付，只是把借支转为其它应收款--房东

邹老师 解答

2022-10-10 17:00

请看你前后描述，我该相信哪个呢 

陈工 追问

2022-10-10 17:08

2020年员工报销2019年1-6月租金，直接冲借支款，实际发票金额只有2-6月的，也就是1月份的发票没有，当时直接把1月份的账转挂在其它应收款---房东，2022年才开发票

邹老师 解答

2022-10-10 17:10

你好，是没有把  其他应付款  转为 其它应收款--房东   这样做法的 

陈工 追问

2022-10-10 17:13

借支：借：其他应收款  贷：银存。冲账：借：其他应收--房东   贷：其它应收--员工

邹老师 解答

2022-10-10 17:15

你好，请问第二个分录，是如何实现这样的操作的呢 

陈工 追问

2022-10-10 17:19

第二步正确的应该怎么处理？

邹老师 解答

2022-10-10 17:19

你好，根据你的描述，根本不需要做第二步的处理 

陈工 追问

2022-10-10 17:26

一般公司借支不可以超过一年的，不这样转，发票没开，该怎么处理呢？

邹老师 解答

2022-10-10 17:26

你好，根据你的描述，根本不需要做第二步的处理 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

陈工 追问

2022-10-10 18:59

如果不做第二步处理，怎么体现1月份租金已付（员工垫付），怎么体现1月份租金账务？

邹老师 解答

2022-10-10 19:00

你好，2019年的租金是员工借支垫付的
借：预付账款，贷：其他应付款—员工
这个分录的贷方，就可以体现出是员工个人垫付的啊 

陈工 追问

2022-10-10 19:21

那整个业务是：员工借款时：借：其他应收款--员工  贷：银存
                        员工垫付时：借：预付账款（如果没有预付科目，可以用其它应收款--房东代替吗？）贷：其他应付款-员工
                        收到发票：借：管理费用-租金   贷：预付账款（其它应收款？） 借：其他应付款-员工 贷：其他应收-员工

邹老师 解答

2022-10-10 19:23

你好，怎么又来了  员工借款  呢？
你可以去看一下你之前的描述，从来没有提到  员工借款  这样的描述啊 

陈工 追问

2022-10-10 19:26

你好，2019年的租金是员工借支垫付的
借：预付账款，贷：其他应付款—员工
这个分录的贷方，就可以体现出是员工个人垫付的啊 
2020年员工报销2019年1-6月租金，直接冲借支款，实际发票金额只有2-6月的，也就是1月份的发票没有，当时直接把1月份的账转挂在其它应收款---房东，2022年才开发票

陈工 追问

2022-10-10 19:27

一直都有说借支垫付啊

邹老师 解答

2022-10-10 19:30

你好，员工借支垫付，分录是
借：预付账款，贷：其他应付款—员工
根本不会做  其它应收款---房东  的借方处理啊 

陈工 追问

2022-10-10 19:53

那整个业务是：员工借款时：借：其他应收款--员工  贷：银存
                        员工垫付时：借：预付账款    贷：其他应付款-员工
                       1、如果当年 收到发票：借：管理费用-租金   贷：预付账款     借：其他应付款-员工 贷：其他应收-员工
                       2、 如果过2年收到发票，分录?

邹老师 解答

2022-10-10 19:54

你好， 如果过2年收到发票
借：以前年度损益调整，贷：预付账款