申报个税200元，已申报扣款，当月更正只有20，入账计提20，剩余180元未退款，税务局说留抵或者明年汇算清缴在进行补退，这个应该怎么做会计分录

undefined 追问

2022-10-10 15:07

9月报税并未扣员工的个税，10月份才扣员工个税，这样整体的分录应该怎么做

郭老师 解答

2022-10-10 15:09

借应付职工薪酬工资20，贷应交税费，个税20。

undefined 追问

2022-10-10 15:18

9月申报个税200元，已申报扣款，当月更正只有20，入账计提20元，9月发工资并未扣员工的个税，10月份才扣员工个税，那这180的差额需要做分录，怎么做

郭老师 解答

2022-10-10 15:19

那应交税费个税上面的分录不就是差额180吗？

郭老师 解答

2022-10-10 15:19

应交税费的余额不就是吗？

undefined 追问

2022-10-10 15:24

8月计提，9月扣款，然后计提，但是这个好像不对啊

郭老师 解答

2022-10-10 15:25

对的是的，这个就是正确的。