老师，我账套里没有长期应收款这一个科目，该怎么办？

紫苏 追问

2022-10-08 12:24

就还是，我以前问过的，我们把设备卖给别人，别人把钱给我们，我们又回租自己的固定资产，你们不是说属于融资性售后回租吗？本来签订的是6000万，总的要支付8000万，那么对方，第一给我们先支付了2000万，我走账：借：银行存款2000万，长期应收款4000万，未确认融资费用2000万，贷：长期应付款8000万，这样对吧？只是走账时没有长期应收款这个会计科目账套里

郭老师 解答

2022-10-08 12:25

你把它用其他应收款代替。

紫苏 追问

2022-10-08 12:26

好的，但是我还是想知道，为什么账套里会没有这个会计科目呢？

郭老师 解答

2022-10-08 12:27

这个是金融行业的。

紫苏 追问

2022-10-08 12:32

老师，我刚才往下做时，找不到未确认融资费用科目，该怎么办呢？这个未确认融资费用，必须要计提摊销吗？

郭老师 解答

2022-10-08 12:32

你好，你是小企业可以准则做账的，是不是啊？

紫苏 追问

2022-10-08 12:35

不知道，反正这个账套里就找不到这两项，我现在不知道该怎么弄了？？？=请老师指点一下

郭老师 解答

2022-10-08 12:35

你好，这个长期应收款你可以用其他应收款代替，然后未确认融资费用用长期应付款代替。

紫苏 追问

2022-10-08 12:43

第一，我不知道你说的怎么代替呢，我也想过代替，比如刚才说的。借：银行存款2000万，长期应收款4000万，未确认融资费用2000万，贷：长期应付款8000万，老师不是说过，未确认融资费用，还要年限平均摊销，借：财务费用 贷：未确认融资费用？我怎么做比较合适？

郭老师 解答

2022-10-08 12:45

银行存款两千万，
其他应收款四千万，
长期应付款两千万，
贷长期应付款八千万。

紫苏 追问

2022-10-08 12:47

那么中间的利息费用本来2000万按未确认融资费用走的话，是要摊销的，这样的话就不用摊销了吗？我还做不做摊销呢？

郭老师 解答

2022-10-08 12:48

还是继续分摊的，借财务费用贷长期应付款
之前该怎么做还是怎么做，只不过是用这个科目来代替了。

紫苏 追问

2022-10-08 14:01

那老师，我们是按照72个月偿还的，那么我利息也是按照72个月分摊，如果他们在第70个月，就还清了，那么我这个分摊还是照常分摊是吗？

郭老师 解答

2022-10-08 14:01

直接一次做就可以的，不需要分摊了。

紫苏 追问

2022-10-08 14:15

老师，我刚才问我们账套管理员了，未确认融资费用可以添加，但是，我现在需要告诉他添加到资产负债表哪里？你能告诉一下吗？

郭老师 解答

2022-10-08 14:15

你好
你问一下你软件售后。

郭老师 解答

2022-10-08 14:16

他给你修改公式的
我们做不了

紫苏 追问

2022-10-08 14:17

不是让你修改啊，我意思，未确认融资费用，这个科目我应该添加资产负债表里哪里？是资产项，还是负债项？负债的话，又是添加哪里？

郭老师 解答

2022-10-08 14:18

负债类的科目里面增加。

紫苏 追问

2022-10-08 14:19

那是添加流动负债还是非流动负债？

郭老师 解答

2022-10-08 14:22

你好，是非流动负债里面。