老师，麻烦请教 下，这个票面6143.34怎么算出来的？

海贝 追问

2022-10-08 09:16

那这账务处理怎么做呀？

方亮老师 解答

2022-10-08 09:18

你们单位具体从事什么业务？发票的开票项目是什么？你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？

海贝 追问

2022-10-08 09:20

从事劳务派遣业务，发票开具的普通发票差额征税，我们单位是一般纳税人

方亮老师 解答

2022-10-08 09:25

借：银行存款  6150.48
贷：主营业务收入   6143.34
贷：应交税费-简易计税     7.14

海贝 追问

2022-10-08 09:29

老师，可以直接这样做是吗？

方亮老师 解答

2022-10-08 09:31

您好，可以的，没有问题。

海贝 追问

2022-10-08 09:38

好的，老师，那我们的社保 公积金 都是要计提出来吗？

方亮老师 解答

2022-10-08 09:39

是的，需要计提出来。

海贝 追问

2022-10-08 09:40

老师，那残保金呢？

方亮老师 解答

2022-10-08 09:41

残保金在实际缴纳时计入费用即可。

海贝 追问

2022-10-08 09:43

好的，明白了，谢谢老师！

海贝 追问

2022-10-08 09:47

老师，如果残保 金还没有支付，但是已经算进差额成本了，怎么做账？

方亮老师 解答

2022-10-08 09:57

借：管理费用    贷：其他应付款。

海贝 追问

2022-10-08 10:14

好的，明白，谢谢老师！

方亮老师 解答

2022-10-08 10:18

不客气，祝您工作愉快。