老师，我们是建筑公司，今年2月份刚开业，目前我们公司还没有签下任何一个项目，但是也有之前挂靠在别家集团公司旗下一直在做的项目？请问，管理费用的-开办费，要公司取得实际收入的第一笔收入后，才算筹建期结束吗？我们7月份项目得到了项目工程款，然后转入新公司公账，然后从公账给员工发了工资，请问这算是新公司的收入了吗？开办期算是结束了吗？

言诺 追问

2022-10-05 13:33

但是我们目前是小规模纳税人，也没有发生销售业务，就是有法人把钱转入公司公账，这算是收入吗？

而且这笔30万的款项，签的合同并不是我们现在的这家公司名称，也算是新公司的业务收入吗？

小菲老师 解答

2022-10-05 13:34

同学，你好
这实质上就是收入

言诺 追问

2022-10-05 13:39

好的，谢谢老师，还有就是例如7月份我们才收到这笔款，之前2月-7月份都做了：管理费用都是-开办费，那我是从8月份开始我才把所有管理费用做成直接费用，对吗？还是还需要做一笔结转开办费的分录，还是不用

小菲老师 解答

2022-10-05 13:41

同学，你好
是不用的

言诺 追问

2022-10-05 13:46

好的，明白，那我直接从8月份才能开始直接做分录是管理费用-XXX直接二级科目，对吧?
那6月份的时候我们有采购原材料，我做的分录是：合同履约成本-工程施工-项目名称-直接材料|/周转材料/人工费/机械使用费/间接费用，对吗？

小菲老师 解答

2022-10-05 13:48

同学，你好
恩恩，可以的

言诺 追问

2022-10-05 13:50

那等于2-7月份所有管理费用都是开办费？

小菲老师 解答

2022-10-05 13:50

同学，你好
恩恩，是的

言诺 追问

2022-10-05 13:59

老师，项目部在外面租房子给管理员工住，分录是做项目的直接材料费用，还是做间接费用-二级科目房租，项目工期是2-3年时间

小菲老师 解答

2022-10-05 14:00

做间接费用-二级科目房租

言诺 追问

2022-10-05 14:05

谢谢老师，2-7月份公司开办期，，电费是智能电子卡充值才可以用，那做开办费，还是预付账款-电费

小菲老师 解答

2022-10-05 14:06

同学，你好

有发票吗？

言诺 追问

2022-10-05 14:13

有收据？盖有物业公司的章，没开发票，如果要开发票得自己交税点，我们是小规模纳税人

小菲老师 解答

2022-10-05 14:14

同学，你好
需要发票，如果没有发票不能税前扣除

言诺 追问

2022-10-05 14:14

还有水电公摊费，每个月计提员工工资都是做管理费用-开办费吗？次月才发工资

小菲老师 解答

2022-10-05 14:15

同学，你好

筹建期是的

言诺 追问

2022-10-05 14:17

还有是公司每天给员工提供的午餐，做什么费用？办公费？还是员工福利费？还是什么费用？

小菲老师 解答

2022-10-05 14:17

同学，你好

之后，管理费用-福利费

言诺 追问

2022-10-05 14:39

那我们没有发票呢？怎么做？公司免费提供上班午餐费
借：管理费用-福利费，贷：库存现金吗？

小菲老师 解答

2022-10-05 14:39

同学，你好
恩恩，是的