能不能帮看一下下边的这个图片，计算的对不对?方是建筑公司，承包工程。 1、想计算甲供材 和 自己购买材料按照简易计税方式下计算，想知道差多少税率及金额？（对方给我方100万元） 2、甲供材不涉及到购买材料 进项税抵扣事项，但是简易计税方式会涉及到购买材料 有进项税抵扣的情况，用下列简易计税方式 和 甲供材方式计算出来的税点或者说是金额会不会不正确？毕竟一

zjf 追问

2017-06-21 17:18

老师，1、那选择简易计税的方式下，得需要自己购买材料，有进项税，但是简易计税下 不是 无论一般纳税还是小规模纳税人进项税额不是不能够抵扣 么，换句话说：可以理解为都是成本？  
2、 小规模企业的情况下 购买的材料等可以定额抵扣税率？

方老师 解答

2017-06-21 17:23

如果是小规模税率是3%，不用再考虑是否选择甲供材。 
 但一般纳税人 如果是甲供材合同 可以选择简易计税或一般计税，一般计税的可以抵扣进项，简易计税不能抵扣进项。自己购买材料不算甲供材，甲供材必须指定由甲方购买材料。

zjf 追问

2017-06-22 10:38

老师，1、甲供材 ，选择一般计税或简易计税，如果是对方承担 全部 材料的话，是不是我方就不会涉及到进项税抵扣的问题，换句话说：属于对方雇佣我们公司的人干活，当然自己的公司也会涉及到给员工开工资成本问题？ 
2、、甲供材 ，选择一般计税，如果是对方承担部分材料， 我方就会涉及到购买其余材料（对方购买材料与我方无关）。也就有了 进项税 抵扣问题，对吗？ 
3、甲供材，选择简易计税，如果是对方承担部分材料，我方就会涉及到购买其余材料（对方购买材料与我方无关）。虽然取得进项税  但是不能抵扣，也就是说都算成本了，对吗？ 
4、下面的那个图片，是没有涉及到成本、进项税抵扣问题，但是想计算按一般纳税 和简易计税方法下 金额的差额（按100来计算），老师，您看看 对不对？给指点下吧

方老师 解答

2017-06-22 11:13

1、甲供材 ，选择一般计税或简易计税，如果是对方承担 全部 材料的话，是不是我方就不会涉及到进项税抵扣的问题，换句话说：属于对方雇佣我们公司的人干活，当然自己的公司也会涉及到给员工开工资成本问题？ 
是的，这样你只有人工成本 。 
2、、甲供材 ，选择一般计税，如果是对方承担部分材料， 我方就会涉及到购买其余材料（对方购买材料与我方无关）。也就有了 进项税 抵扣问题，对吗？ 
对的，但还要看合同的约定是否包含甲供材部分。 
3、甲供材，选择简易计税，如果是对方承担部分材料，我方就会涉及到购买其余材料（对方购买材料与我方无关）。虽然取得进项税 但是不能抵扣，也就是说都算成本了，对吗？ 
是的，选择简易计税的话，取得的进项不能抵扣，按价税合计总额计入成本。 
4后面税金及附加计算不正确。还有税率合计计税依据不一样，不能简易相加计算。

zjf 追问

2017-06-22 11:42

方老师，税金及附加不是 城建7%、教育费附加 3%、地方教育费附加2%？

方老师 解答

2017-06-22 11:45

是的，这次发来的计算是正确的，之前的那个简易计税的计税基数不对。