老师，你好。8月开具红字发票，对应蓝字发票是7月份的。是不是做相反分录就可以了。借：主营业务收入10000 销项税额1300 贷：应收账款11300？

活力的芝麻 追问

2022-09-29 17:59

借：应收账款11300（红字）
 贷：主营业务收入10000（红字） 
        销项税额1300（红字）
只需要做这笔分录是就可以了吗？
7月份的账务处理是这样的：
借：应收账款11300   
 贷：主营业务收入10000  
       销项税额1300  
 借：银行存款11300  
  贷：应收账款11300

东老师 解答

2022-09-29 18:01

是的，只需要这笔做账就好

活力的芝麻 追问

2022-09-29 18:04

问题是已经收到款了，借：应收账款11300（红字）吗

东老师 解答

2022-09-29 18:07

那你就把应收账款改为银行存款。