老师 我学的实操课 之前老师有说过 个人的社保后续不用从工资中扣除由企业承担，相关费用记到 营业外支出里，能帮我写下 完整的会计分录吗，个人那部分代扣社保还用计提吗，

外向的导师 追问

2022-09-29 16:25

好的  谢谢老师

玲老师 解答

2022-09-29 16:28

不客气，祝您工作愉快。

外向的导师 追问

2022-09-29 16:28

老师 正常情况下 个人社保 和 公积金 个税什么时候计提啊，

玲老师 解答

2022-09-29 16:35

你好  
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

外向的导师 追问

2022-09-29 17:34

老师  你这属于 当月先计提公司社保公积金，费用记到当月，下月交社保吗

玲老师 解答

2022-09-29 17:36

。你好，当月计提当月的单位社保。
社保一般是当月交当月的。第二个分录就是交社保的分录。

外向的导师 追问

2022-09-29 17:57

老师 有那种当月计提 下月交的吗  当月计提下月交这样好像有点不匹配

玲老师 解答

2022-09-29 17:58

按照现在的政策来说，都是当月计提当月交。因为这个是按月交。

玲老师 解答

2022-09-29 17:59

。这个就按你当。这个就按你当地的实际情况呗，比如你是按月交的。你就当月计提当月交上就行。

玲老师 解答

2022-09-29 17:59

很少有不是当月交的这个情况。