送心意

小铃铛老师

职称中级会计师

2022-09-29 16:19

同学,您好!
一、开的发票全部为普票
1、采购
     借:库存商品    6万
         贷:银行存款    6万
2、销售货物
    借:银行存款    10万
       贷:主营业务收入    10万
3、发放当月工资
     借:应付职工薪酬       0.8万
         贷:银行存款     0.8万
4、支付房租
    借:管理费用-房租   0.5万
         贷:银行存款    0.5万
5、计提本月工资
     借:管理费用-工资   0.8万
         贷:应付职工薪酬    0.8万
6、月末结转销售成本
   借:主营业成本    6万
      贷:库存商品     6万
本月利润总额=10万-6万-0.8-0.5=2.7万
企业所得税=2.7万*2.5%=675元
二、全部代开发票
1、采购
     借:库存商品    6万
         贷:银行存款    6万
2、销售货物
    借:银行存款    10.3万
       贷:主营业务收入    10万
              应交税费-应交增值税   0.3万
3、代开缴纳增值税和附加税
     借:应交税费-应交增值税    3000
           税金及附加-城建税    105
 4、发放当月工资
     借:应付职工薪酬       0.8万
         贷:银行存款     0.8万
5、支付房租
    借:管理费用-房租   0.5万
         贷:银行存款    0.5万
6、计提本月工资
     借:管理费用-工资   0.8万
         贷:应付职工薪酬    0.8万
7、月末结转销售成本
   借:主营业成本    6万
      贷:库存商品     6万
本月利润总额=100000-60000-8000-5000-105=26895
企业所得税=26895*2.5%=672.38
三、全部自开专票
1、采购
     借:库存商品    6万
         贷:银行存款    6万
2、销售货物
    借:银行存款    10.3万
       贷:主营业务收入    10万
              应交税费-应交增值税   0.3万
 3、发放当月工资
     借:应付职工薪酬       0.8万
         贷:银行存款     0.8万
4、支付房租
    借:管理费用-房租   0.5万
         贷:银行存款    0.5万
5、计提本月工资
     借:管理费用-工资   0.8万
         贷:应付职工薪酬    0.8万
6、月末结转销售成本
   借:主营业成本    6万
      贷:库存商品     6万
7、月末计提附加税
借:税金及附加-城建税    105
   贷:应交税费-应交城建税   105
本月利润总额=100000-60000-8000-5000-105=26895
企业所得税=26895*2.5%=672.38

上传图片  
相关问题讨论
贷款吗?可以一个人抵扣百分之百也可以两个人分别抵扣50%。
2024-02-18 21:16:11
同学,您好! 一、开的发票全部为普票 1、采购 借:库存商品 6万 贷:银行存款 6万 2、销售货物 借:银行存款 10万 贷:主营业务收入 10万 3、发放当月工资 借:应付职工薪酬 0.8万 贷:银行存款 0.8万 4、支付房租 借:管理费用-房租 0.5万 贷:银行存款 0.5万 5、计提本月工资 借:管理费用-工资 0.8万 贷:应付职工薪酬 0.8万 6、月末结转销售成本 借:主营业成本 6万 贷:库存商品 6万 本月利润总额=10万-6万-0.8-0.5=2.7万 企业所得税=2.7万*2.5%=675元 二、全部代开发票 1、采购 借:库存商品 6万 贷:银行存款 6万 2、销售货物 借:银行存款 10.3万 贷:主营业务收入 10万 应交税费-应交增值税 0.3万 3、代开缴纳增值税和附加税 借:应交税费-应交增值税 3000 税金及附加-城建税 105 4、发放当月工资 借:应付职工薪酬 0.8万 贷:银行存款 0.8万 5、支付房租 借:管理费用-房租 0.5万 贷:银行存款 0.5万 6、计提本月工资 借:管理费用-工资 0.8万 贷:应付职工薪酬 0.8万 7、月末结转销售成本 借:主营业成本 6万 贷:库存商品 6万 本月利润总额=100000-60000-8000-5000-105=26895 企业所得税=26895*2.5%=672.38 三、全部自开专票 1、采购 借:库存商品 6万 贷:银行存款 6万 2、销售货物 借:银行存款 10.3万 贷:主营业务收入 10万 应交税费-应交增值税 0.3万 3、发放当月工资 借:应付职工薪酬 0.8万 贷:银行存款 0.8万 4、支付房租 借:管理费用-房租 0.5万 贷:银行存款 0.5万 5、计提本月工资 借:管理费用-工资 0.8万 贷:应付职工薪酬 0.8万 6、月末结转销售成本 借:主营业成本 6万 贷:库存商品 6万 7、月末计提附加税 借:税金及附加-城建税 105 贷:应交税费-应交城建税 105 本月利润总额=100000-60000-8000-5000-105=26895 企业所得税=26895*2.5%=672.38
2022-09-29 16:19:48
1借委托加工物资29400 材料成本差异600 贷原材料30000
2022-04-04 09:09:05
您好,图片非常模糊无法解题,可以重新发一个吗
2022-04-03 12:29:23
当期可以抵扣进项税额是 13+2*0.09-0.52=12.66 当月销项税额的计算是 464*0.1/1.13*0.13=5.34 应交增值税是5.34-12.66=-7.32
2022-06-09 17:47:41
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...