请问这个题怎么做

纯真的大地
于2022-09-29 15:57 发布 571次浏览

- 送心意
小铃铛老师
职称: 中级会计师
2022-09-29 16:19
同学,您好!
一、开的发票全部为普票
1、采购
借:库存商品 6万
贷:银行存款 6万
2、销售货物
借:银行存款 10万
贷:主营业务收入 10万
3、发放当月工资
借:应付职工薪酬 0.8万
贷:银行存款 0.8万
4、支付房租
借:管理费用-房租 0.5万
贷:银行存款 0.5万
5、计提本月工资
借:管理费用-工资 0.8万
贷:应付职工薪酬 0.8万
6、月末结转销售成本
借:主营业成本 6万
贷:库存商品 6万
本月利润总额=10万-6万-0.8-0.5=2.7万
企业所得税=2.7万*2.5%=675元
二、全部代开发票
1、采购
借:库存商品 6万
贷:银行存款 6万
2、销售货物
借:银行存款 10.3万
贷:主营业务收入 10万
应交税费-应交增值税 0.3万
3、代开缴纳增值税和附加税
借:应交税费-应交增值税 3000
税金及附加-城建税 105
4、发放当月工资
借:应付职工薪酬 0.8万
贷:银行存款 0.8万
5、支付房租
借:管理费用-房租 0.5万
贷:银行存款 0.5万
6、计提本月工资
借:管理费用-工资 0.8万
贷:应付职工薪酬 0.8万
7、月末结转销售成本
借:主营业成本 6万
贷:库存商品 6万
本月利润总额=100000-60000-8000-5000-105=26895
企业所得税=26895*2.5%=672.38
三、全部自开专票
1、采购
借:库存商品 6万
贷:银行存款 6万
2、销售货物
借:银行存款 10.3万
贷:主营业务收入 10万
应交税费-应交增值税 0.3万
3、发放当月工资
借:应付职工薪酬 0.8万
贷:银行存款 0.8万
4、支付房租
借:管理费用-房租 0.5万
贷:银行存款 0.5万
5、计提本月工资
借:管理费用-工资 0.8万
贷:应付职工薪酬 0.8万
6、月末结转销售成本
借:主营业成本 6万
贷:库存商品 6万
7、月末计提附加税
借:税金及附加-城建税 105
贷:应交税费-应交城建税 105
本月利润总额=100000-60000-8000-5000-105=26895
企业所得税=26895*2.5%=672.38






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