公司14年认缴制注册200万，16年接手工作，公司之前从未做账，在实收资本这块，因为没有收到钱，怎么做账，当时也是听老会计说的，做账为借：其他应收款200，贷：实收资本200，然后在每月公司的开支中冲减这个其他应收款，印花税也一直没有交，因为接手时，地税已经把公司拉入黑名单（我接手之前一直没有申报）去税务问过这事，税务说，等公司有收入了，再重新登记，（前期都是在筹建期间，一直没有收入）做的账是否正确，现在该怎么办？

宁静 追问

2017-06-21 12:36

我已经做了 这笔实收资本的账，一次性200万，然后从每月的开支中冲减其他应收款，现然怎么办？如果要改的话怎么改

邹老师 解答

2017-06-21 12:59

借；实收资本  贷；其他应收款 
做这个分录冲销

宁静 追问

2017-06-21 14:06

冲销后，实收资本是不是按实际收到的来登记，比如，这个月公司购买一台电脑，做账，借现金5000元，贷其他应收款-x总5000元 
借固定资产-电脑5000元，  贷实收资本5000元，资金账簿的印花税，就按每月的增加的实收资本计算

邹老师 解答

2017-06-21 14:11

你好，第一个分录是贷方其他应付款 
购买电脑第二个分录贷方是库存现金等科目

宁静 追问

2017-06-21 14:24

老师，你没看懂我的意思，我是想问，现在认缴制注册，老板没有实际出资，只有每个月的开销，和公司这一年来慢慢增加的固定资产设备之类的，这个怎么体现实收资本，怎么写分录做账，印花税又按什么来交

邹老师 解答

2017-06-21 14:25

借；管理费用等科目  贷；其他应付款 
借；固定资产   贷；应付账款等科目 
印花税按你实际投资的金额万分之5计算