上个会计接手过来的科目余额表应交税金--增值税余额是-6211.22，但是增值税纳税申报表上期留抵额是3910.35，中间差额2300.87，我查了之前的凭证，就是有一张进项发票税额是2300.87元凭证里面做了，但是发票勾选平台里面查不到抵扣记录，所以导致申报表跟科目余额表的差异，这个需要怎么做呢

纯真的大地 追问

2022-09-29 11:33

我发现问题了，是对方开票的时候纳税人识别号里面的0开成了O，所以我这边查不到，上任会计没有申报抵扣，但凭证里面又做了进项税额，我现在怎么处理最简便，

meizi老师 解答

2022-09-29 11:36

 你好；    你去改下 ； 如果发票开错了。 你这个要  去转出的 ；   先转出分录 ；然后附表2 去做转出申报即可   

纯真的大地 追问

2022-09-29 11:53

发票开错了，就没有抵扣申报，所以科目余额表跟申报表的留抵税额有差异，还要转出？

meizi老师 解答

2022-09-29 12:10

你好 ；        不用了 ； 就直接把进项税红冲了即可