建筑装饰公司，合同总价为81.5万，本月收到客户25万，并开具增值税专用发票价税合计25万，发生的工程材料（有票的）累计为69849.16 上个月发生的工程材料（有票）16776 上个月已经由确认了主营业务成本 16776 同时确信了工程施工-合同毛利 16776 没有确认主营业务收入这个月工人工资还没有造，是外账，造多少工人工资，还有确认多少主营业务成本、主营业务收入，

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-06-21 11:16

这个不是规划的吧，按照实际入账吧，别造假

kj_VgMZ7bwRpn8X 追问

2017-06-21 14:29

好的，谢谢，请问本月工程竣工，但原材料发票还没有收全，我们如何做会计分录呢

袁老师解答

2017-06-21 22:00

借：工程施工--暂估，贷：应付账款，可以暂估先

精选问题

老师，我公司在工厂购进首饰银饰，然后卖出去。批发问

开首饰批发的发票，不要交消费税答
请问老师，个人车辆租给公司收到的租车费用个人要问

您好，800元以下不产生个税答
老师，A公司持有B公司99%的股权，现在A要把B全部转让问

你好，没有办法，转让需要按份额计算所得答
老师好 11月份核对往来的时候发现2022年的一张问

2025 年 11 月可补入账，但不能按 “库存商品 %2B 进项税额” 记（发票超期无法抵扣进项，税额计入成本），且会影响成本逻辑。正确做法：金额大就追溯调整 2022 年主营业务成本 %2B 调整未分配利润，金额小直接计入 2025 年主营业务成本，均贷应付账款。答
甲公司有一个债券和权益工具的投资组合,正式的书问

应选 A，不选 C 是因为该组合是主动买卖调节风险比重，不符合 FVOCI 对权益工具 “非交易性”、债务工具 “收取现金流量 %2B 出售” 的核心要求，默认分类为 FVTPL。答

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