老师，您好，工资是发上月的，社保是交当月的，银行扣款的社保是当月的人数，如果人员变动，就会导致银行扣款和上个月的工资表里个人社保承担部分不一致，要怎么调整尼？

🍃 追问

2022-09-28 16:51

但是我们因为疫情，单位承担部分缓缴，可以年底再补缴，每个月银行扣款只有个人部分，就比如我8月份的工资表里的社保是20000，工资分录是借：应付职工薪酬   贷：其他应收款-社保   20000     贷：银行存款，银行社保扣款就是借：其他应收款--社保     18000  贷：银行存款

郭老师 解答

2022-09-28 16:53

借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保，企业负担的没有缴纳，不用做支付的分录就是了。应付职工薪酬社保，这是企业应该支付的，没有支付的。

🍃 追问

2022-09-28 16:58

社保没有计提，直接写的借：管理费用--社保    借：其他应收款--社保     贷：银行存款

郭老师 解答

2022-09-28 16:59

社保需要集体的，通过应付职工薪酬。

🍃 追问

2022-09-28 17:00

之前都没有计提，要怎么调整尼？

郭老师 解答

2022-09-28 17:03

现在补上就可以的，之前的就不要管了。