那这些无票付款，这些都是企业正常发生的费用，运费类的，不是法人消费，用公户付款，每月做帐时这部分费用不结转成本里可以不？

清茶 追问

2017-06-21 08:52

老师，管理费用最后的这部分余额最后怎么处理，一直挂着吗？

王雁鸣老师 解答

2017-06-21 08:53

您好，不是的，每个月底要结转到本年利润，年底再从本年利润转入利润分配-未分配利润的。

清茶 追问

2017-06-21 09:57

老师，这部分是无票的成本费用，可以通过管理费用结转到本年利润吗？那是不是跟结转到成本差不多了呀？都需要年底所得税汇算调增吗？有没有恰当的方法，每月处理好，年底不用汇算调增呢？谢谢老师的回答。

王雁鸣老师 解答

2017-06-21 10:03

您好，可以从管理费用结转到本年利润的。跟结转到成本差不多的。都需要汇算调整的。恰当的方法就是无发票的费用记入内账，不入外账处理，年底就不用汇算调整了。

清茶 追问

2017-06-21 11:21

老师，以前是记在内帐，可是银行公户外走的款项，没法记帐，以前记在法人头上，可是现在这么严，记法人头上，怕要补个税呀，所以想转到外帐，因为都是真实的费用（运费加工费等私人），就是想有什么好的方式做帐做分录。

王雁鸣老师 解答

2017-06-21 11:26

您好，如果没有发票的话，只能做无票支出，汇算清缴时再调增，还存在稽查补税，交滞纳金和罚款的风险。