1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

李李李老师

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-21 08:04

2011年结转库存商品销售成本,转多了,年度企业所得税纳税调整,如何办理,会计分录怎么做?.

李李李老师 解答

2017-06-21 08:13

您好： 
您提交的问题已收悉，现回复如下： 
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令63号）第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 
因此，实际发生的成本准予在计算应纳税所得额时扣除，多转成本需要作纳税调整。 
二、账务处理，请您参考会计制度或会计准则。 
上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 
欢迎您再次提问！ 本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

上传图片  
相关问题讨论
你好，是的 但是不是企业的净利润
2017-04-28 11:09:20
你好，纳税调整之后不需进行调账
2018-05-09 17:34:38
应纳税所得额*适用税率 根据税法规定对账务处理做调整增加或调整减少处理 比如福利费超标了做调整增加 国债利息收入免税调整减少
2017-04-27 10:18:15
2011年结转库存商品销售成本,转多了,年度企业所得税纳税调整,如何办理,会计分录怎么做?.
2017-06-21 08:04:13
你好，是的，有行政性的那个收据的话就可以填公益性捐赠，就可以税前扣除了
2020-05-15 12:17:49
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...