请问我司与其他企业间做了一份无息的借款合同，税局认定为视同销售，计税依据是利息收入按同期同类贷款基准利率计算报税，我申报了增值税，对应的会计处理是什么？实际上我又没有收到此笔利息

微笑空中飘 追问

2022-09-28 11:22

不确认收入，直接借：营业外支出，贷：应交税费-销项税额，
可否？

郭老师 解答

2022-09-28 11:22

你好，你是一般纳税人还是小规模？

微笑空中飘 追问

2022-09-28 11:32

我是一般纳税人，我实际没有收入的，是无息合同，但税局认为应按捐赠无偿服务的性质去报增值税，但我不确认是否要确认收入，应该不用的吧，按金融服务标准税率补增值税

郭老师 解答

2022-09-28 11:36

一般纳税人的6%的税率。需要视同销售。

郭老师 解答

2022-09-28 11:36

如果你不做收入的话，你上面的分录这个是什么意思？只补了一个增值税的吗？

郭老师 解答

2022-09-28 11:37

以增值税的销售额和所得税的销售额就不一致。

微笑空中飘 追问

2022-09-28 12:06

税法不是有规定无偿提供商品或劳务，会计上不确认收入，税法上要视同销售的处理方法吗？

郭老师 解答

2022-09-28 12:07

你好，那你增值税销售额和所得税的销售额不一致，到时候税务局问起来怎么解释？他会要求你调整的，必须调整成一致的。

郭老师 解答

2022-09-28 12:08

增值税需要视同销售，所得税也得视同销售。

微笑空中飘 追问

2022-09-28 14:20

我是建筑企业，对应无息收入这笔分录怎么做才是正确的？

郭老师 解答

2022-09-28 14:29

你好，借销售费用贷其他业务收入，应交税费，应交增值税，销项视同销售做这个。

微笑空中飘 追问

2022-09-28 15:33

哦哦，那借方费用金额比贷方收入金额还大，实质上我还是没产生利润，企业所得税也是不用交的

郭老师 解答

2022-09-28 15:34

不需要缴纳的，但是你账上需要正常做的。你不用管交不交，你账上坐上去就可以了。

微笑空中飘 追问

2022-09-28 21:44

贷方用其他业务收入科目，借方不应该是其他业务成本吗？

郭老师 解答

2022-09-28 21:46

你有成本吗
销售费用是赠送的
你这个业务没成本