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良老师1

职称： 计算机高级

2017-06-20 21:13

你好，请问我们出口纸箱是退税产品，纸箱是可以出口退税产品。但是厂家又开了个该纸箱模具发票，以前模具发票是手写发票，这次是增值税专用发票，我们将模具发票作为费用记账，但是该增值税发票需要认证，我们已经认证了，但是不知道该如何填写增值税主表和表二。都填哪几项？.

良老师1 解答

2017-06-20 21:26

您好： 
您提交的问题已收悉，现回复如下： 
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2011年第66号）附件2第三条《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明第（六）项规定，本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。 
第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票，包括外贸企业购进供出口的货物。辅导期一般纳税人填写本月已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票数据。 
上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 
欢迎您再次提问！ 本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

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