企业所得税年度申报完成后发现主表第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”忘记填了，怎么办

刘文坚老师

职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业

2017-06-20 21:02

一般纳税人企业，在企业所得税年度申报完成后发现主表第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”忘记填了，怎么办，有影响吗？需要重新申报吗？

刘文坚老师解答

2017-06-20 21:14

纳税人应当按照《企业所得税法及其实施条例》和企业所得税有关规定，正确计算应纳税所得额和应纳所得税税额，如实、正确填写企业所得税年度纳税申报表及其附表，完整、及时报送相关资料，并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。
申报提交成功后需更正或补充申报的应到办税大厅前台进行补充申报。为方便纳税人进行申报表逻辑审核，建议纳税人仍用易财税企业端软件填写申报表。申报表填写完毕保存成功后，拷出.xml格式文件，打印申报表并加盖公章，一并带到主管税务机关申报大厅进行申报，避免可能因为自行填写的申报表不符合逻辑关系无法申报成功而造成多次往返申报。